【20万円節税】年末ギリギリに現金84万円をぶっ込んで、小規模企業共済で最強の節税シールドを展開する話（離島フリーランス生存戦略）
この記事のハイライト
- 【最強のメリット】 年収が多い年はMAX払い、少ない年は減額。**「掛け金を年収に合わせて調整できる」**神仕様について。
- 12月の「1年分前納」で、今年の税金を一撃で約20万円安くする方法。
- 「税務署の収受印は不要！？」 2025年からの新ルールと、現場のリアルな罠。
- 離島で銀行印がない！ ハンコ紛失の裏技で即日手続きした実録。
- 年収500万の個人事業主が絶対にやるべき「退職金」の作り方。
■ 序章：44歳、崖っぷちフリーランスの決断
以下はAIによって生成した会話式の記事です、口調がちょっとアレですが、、
私（コマンダー）:
おい、聞いてくれ。今の私の状況だ。
44歳、種子島在住。年収500万の個人事業主だが、今の契約があと2年で終わるかもしれない。「2年後の崖」が見えている状態だ。
手元に現金はあるが、税金と国保でガッツリ削られるのが我慢ならん。どうすればいい？
戦術参謀:
コマンダー、状況は極めて明確です。
貴官に必要なのは、「小規模企業共済」による【現金一括・即時防衛】です。
ちまちま積み立てている場合ではありません。今年中に現金で84万円（月額7万×12ヶ月）を叩き込み、今年の税金を数十万円単位で消滅させるのです。これは国が用意した、数少ない「個人事業主が勝てるチートコード」です。
■ 作戦名：オペレーション・ディセンバー（12月作戦)
私:
84万円を一括払い？ そんなことができるのか？
戦術参謀:
可能です。小規模企業共済には「前納制度」があります。
向こう1年分を一括で支払うと、支払った全額がその年の「所得控除」になります。
- 通常の積立: 月7万円 × 1ヶ月 ＝ 7万円の控除
- 今回の作戦: 12月分（7万円）＋ 向こう11ヶ月分（77万円） ＝ 合計 84万円の控除
- (※銀行によっては最大12ヶ月分までしか受け付けないケースがありますが、それでも効果は絶大です)
これを12月中に実行すれば、来年の確定申告で貴官の課税所得は84万円減り、所得税・住民税・国民健康保険料あわせて約17万円〜20万円が手元に残る計算です。
利回り20%確定の投資案件など、この世に存在しません。やるしかありません。
■ 最大の奥義：「掛け金」を今年の年収に合わせろ！
私:
待て。今年は良くても、来年もし年収が下がったらどうする？
毎年84万円も払えないぞ。資金ショートして死ぬんじゃないか？
戦術参謀:
コマンダー、そここそが私がこの制度を推す最大の理由（個人的な推しポイント）です。
iDeCoや保険と違い、小規模企業共済は「掛け金の調整」が極めて柔軟なのです。
戦術：アクセルとブレーキを使い分けろ
- 【パターンA】今年のように「稼げた年」の12月は…
- アクション：アクセル全開（MAX払い）
- 戦術：月額7万円設定 ＋ 年末に翌年分を一括前納。
- 効果：控除額を最大化し、高い税率を無効化する。
- 【パターンB】来年以降「稼げなかった年」の12月は…
- アクション：ブレーキ（減額・通常払い）
- 戦術：前納はやめる。そして、翌年も稼げる見込みがない場合は、月額を1,000円〜数万円に減額する。
- 効果：手元の現金を温存する。税率が低い年に無理に控除を作っても意味がないため、掛け金を減らすことができる。
私:
なるほど！
**「儲かった年はガッツリ経費にして、ダメな年は支払いを絞る」**という調整が自分でできるのか。
戦術参謀:
その通りです。
多くの人が「毎月定額を積み立てなきゃいけない」と思い込んでいますが、実は**「その年の売上に合わせて、年末に支払額をチューニングできる」**のが真骨頂なのです。
だからこそ、フリーランスの生存戦略として最強なのです。
■ 障壁：日曜日の種子島で「ハンコ」がない
私:
よし、やると決めた！ 明日（月曜）の朝、銀行へ行く！
……待て、やばいことに気づいた。
銀行印がない。
実家に置いてきたままだし、ここは離島の西之表市。しかも今日は日曜日だ。
銀行印がないと申し込みができない……詰んだか？
戦術参謀:
諦めるのはまだ早いです。
西之表市内の店舗を捜索してください。銀行印は名字さえあれば「認印」で突破可能です。
ただし、貴官の苗字は「少し珍しい」部類に入ります。在庫がある確率は五分五分でしょう。
私:
くそっ、やるしかない！ 種子島・印鑑捜索ミッション開始だ！
📍 Checkpoint 1：プラッセだいわ種子島店（100均）
まずは安上がりに済ませたい。100円ショップへ突撃！
店員に印鑑があるか聞く。
店員は満面の笑みで、愛想よくこう言った。
「ありません！（意訳：んなもんねーよ！）」
……瞬殺だ。レジを整理しながらうつむきかげんで即答された。
店舗情報 ::: お店案内 ::: 健康・安心・新鮮！プラッセ＆だいわ ↗
📍 Checkpoint 2：高橋金星堂（ハンコ専門店）
ならばプロに頼るしかない！ 西之表市東町の専門店へ鬼電！
プルルル……プルルル……。
……出ない。
何度かけても反応がない。そうか、今日は日曜日。この島の時間は止まっているんだった。
高橋金星堂（西之表市/事務用品・文房具屋）の電話番号・住所・地図｜マピオン電話帳 ↗
※月曜日にお店の前を通りましたが営業されていました。
📍 Final Stage：スーパーサンシード 2階
万策尽きたか……。祈るような気持ちで、最後の砦「サンシード」の文具コーナーへ走る。
あった……！ 回転式のハンコ塔を発見！
だが、放置プレイが過ぎるぞこれ！ 誰かが適当に戻したのか、並び順がカオスで、俺の名前があるべき列にモノがない。
震える指で探す……ない。ここになければ俺の節税計画は終了だ。
絶望して視線を上げた、その時。
本来の場所とは違う、少し上の段に迷子になっている俺の苗字を発見！！
前の客、適当に戻してくれてありがとう！！
こうして私は、奇跡的に「手彫りの高級認印（450円）」を確保した。
首の皮一枚で繋がったぞ……！
しかももう在庫限りだということでレジで半額（225円）になったぞ！
株式会社うしじまストアー｜サンシード｜サンピア｜ショッピングセンター｜スーパー｜お土産｜鹿児島県西之表市｜種子島 ↗
戦術参謀:
Excellent. 貴官の執念が勝利を引き寄せましたね。
その225円のハンコが、明日17万円の価値を生み出します。
これで障害はクリアされました。
■ 実録：月曜朝の銀行と税務署の「現場の罠」
私:
よし、ハンコはある。次は書類だ。
ネットの情報だと「税務署で開業届の控えをもらえ」って書いてあるな。
戦術参謀:
コマンダー、ここで最新のインテリジェンス（情報）を共有します。
現場に行ってみて判明しましたが、ネットの情報は古いです。
実際に私が踏み抜いた「3つの罠」を報告します。
【罠1】税務署の「収受印」は消滅していた
月曜朝イチで税務署に行ったが、「開業届等の控えに、日付入りの収受印を押す運用は2025年1月から廃止されました」と告げられた。
代わりに「申告書等受領証」という紙ペラ1枚を渡されるだけ。
結論： 銀行での手続きに、苦労して税務署でもらった書類は不要だった。マイナンバーカードとキャッシュカードと銀行印（失くしたと伝えて昨日入手した新しい印鑑）だけでいけた。
【罠2】ATM「50万円の壁」
現金84万円を用意しようとしたが、通帳がない（カードのみ）ため、ATMの引き出し限度額（1日50万円）に引っかかった！
窓口で事情を説明して下ろしてもらったが、ここでタイムロス。
事前に現ナマを用意しておくか、通帳を持っていくべきだ。
【罠3】地方銀行は「あくまで取次店」
離島の支店だからか、行員さんが小規模企業共済の手続きに慣れておらず、マニュアルを見ながらの対応で時間がかかった。
しかも「詳しい制度のことは中小機構に聞いてください」のスタンス。銀行で質問しても答えは返ってこないと思え。
対策： 申込書の書き方はそんなに難しくないが、ポイントは、
「初回から口座振替で納付する場合」には記入しない。
「申込時に現金で納付する場合」の欄に「掛金月額：70000円」「申込時：11ヶ月分 770000円」「払込合計額：840000円」「掛金払込区分：年払い」と記入すること。
■ 結果：84万円の領収書をゲット
私:
いろいろあったが、無事に現金84万円（1年分）を納付完了！
その場で「領収書」と「契約申込書の本人控え」を受け取った。
※領収書には「本年10月から12月の間に加入のお申し込みをされた方へ：本年分の確定申告の際には、本領収書を確定申告書に添付して所得控除を行なってください。」と書かれています。
これさえあれば、今年の確定申告で84万円の控除が適用される！
戦術参謀:
おめでとうございます、ミッションコンプリートです。
その領収書は、現金約20万円と同じ価値があります。絶対に無くさないでください。
- 廃業時の元本保証: 加入期間が6ヶ月以上あれば、廃業時に掛金は100%戻ります（任意解約はNG）。
- 出口戦略: 税率が高い時に払い（節税）、税率が低い時に受け取る（還付）。これが勝利の方程式です。
「迷ったら払っておけ。後で戻ってくる」。
そして**「苦しい年は払うな（減らせ）」**。
この柔軟性こそが、我々フリーランスが持つべき盾なのです。
■ 核心：なぜ「小規模企業共済」なのか？
私:
でもよ、これって「20年未満で解約すると元本割れする」って聞いたぞ？
2年後には仕事辞めるかもしれないんだが。
戦術参謀:
そこが最大の誤解ポイントです。
「任意解約（自己都合）」なら元本割れしますが、「廃業（事業をやめる）」なら、加入期間が6ヶ月以上あれば元本は100%戻ってきます。
- シナリオA: 2年後に仕事がなくなり、廃業届を出す。
- 👉 掛金は全額戻る ＋ 節税できた分が丸儲け。
- シナリオB: 仕事が続き、余裕がある。
- 👉 掛金を月1,000円に下げて維持し、iDeCo代わりの退職金として運用継続。
どちらに転んでも「勝ち」です。
ただし、「加入から6ヶ月未満での廃業」だけは全額没収されるので、最低でも半年は寝かせておく必要があります。
■ 結論：行動あるのみ
私:
なるほどな。
高い税率の時に経費にして、税率が低い時（廃業後など）に受け取る。この「税率の差」を利用した合法的な資産防衛術ってわけか。
戦術参謀:
その通りです。
迷っている暇があったら、ハンコを持って銀行へ走るべきです。
「迷ったら払っておけ。後で戻ってくる」が正解です。
📂 極秘ファイル：2027年撤退シミュレーション
私:
最後にひとつだけ確認だ。
もし私が2026年の年末に「翌年1年分」を前払いして、その半年後（2027年6月）に廃業したらどうなる？
「払い損」になるんじゃないか？
戦術参謀:
ご安心ください。その場合、払いすぎた分は現金で還付（返金）されます。
- お金の動き:
- 廃業までの分 → 「退職金（共済金）」として戻る（ほぼ非課税）。
- 廃業後の先払い分 → 「過納付金」として現金でそのまま戻る。
- 結果: 金銭的な損は一切ありません。
- 税金の動き（高等戦術）:
- 戻ってきた「過納付金」は、その年の「雑所得」になります。
- しかし、「稼ぎまくって税率が高い年」に経費にして、「廃業して収入が減り税率が低い年」に収入として戻すことで、税率の差額分だけ得をする（Tax Arbitrage）可能性が高いです。
🔗 参考リンク・情報ソース
(記事の信頼性を高めるための公式情報です)
⚠️ 免責事項 (Disclaimer)
※本記事は個人の体験談およびシミュレーションであり、税務上の確実な効果を保証するものではありません。
※小規模企業共済の加入・解約条件、税制の詳細については、必ず税理士または最寄りの税務署・中小機構へ相談ください。特に「廃業」の実態認定については税務署の判断となります。